Bạn đang thắc mắc về việc hộ kinh doanh có phải nộp thuế môn bài, mức thuế cụ thể và quy trình nộp thuế như thế nào? Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn thông tin đầy đủ và chi tiết về vấn đề thuế môn bài dành cho hộ kinh doanh.

1. Hộ kinh doanh nào được miễn nộp thuế môn bài?

Theo quy định của pháp luật, một số hộ kinh doanh không phải nộp thuế môn bài bao gồm:

• Hộ kinh doanh có hoạt động sản xuất với doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Đây là trường hợp được miễn thuế môn bài hoàn toàn.
• Hộ kinh doanh có hoạt động kinh doanh sản xuất không liên tục, không thường xuyên hoặc địa điểm hoạt động không cố định: Ví dụ như bán hàng rong, bán lẻ tại các khu chợ tạm, v.v.
• Hộ kinh doanh hoạt động lĩnh vực về nông nghiệp thuộc quản lý của liên hợp tác xã hay hợp tác xã: Bao gồm các hoạt động sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, khai thác thủy sản, v.v.
• Hộ kinh doanh, hộ gia đình, nhóm cá nhân hoặc cá nhân có hoạt động kinh doanh sản xuất như:
  • Đánh bắt thủy hải sản
  • Nuôi trồng thủy sản
  • Làm muối
  • Cung cấp dịch vụ nghề đánh bắt
• Hộ kinh doanh được miễn thuế môn bài trong năm đầu sáng lập hoặc bắt đầu hoạt động kinh doanh sản xuất từ ngày 01/01 đến ngày 31/12: Đây là ưu đãi dành cho các hộ kinh doanh mới thành lập để hỗ trợ họ trong giai đoạn đầu hoạt động.

Còn lại các trường hợp khác đều phải nộp thuế môn bài.

2. Mức thuế môn bài đối với hộ kinh doanh

Mức thuế môn bài đối với hộ kinh doanh được quy định dựa trên doanh thu hàng năm của họ, cụ thể như sau:

3. Quy trình nộp thuế môn bài cho hộ kinh doanh cá thể

Dưới đây là quy trình nộp thuế môn bài cho hộ kinh doanh cá thể:

Bước 1: Xác định mức thuế môn bài cần phải nộp trong năm

Hộ kinh doanh cần căn cứ vào doanh thu hàng năm của mình để xác định mức thuế môn bài phải nộp theo bảng quy định trên.

Bước 2: Chuẩn bị hồ sơ nộp thuế môn bài

Hồ sơ nộp thuế môn bài bao gồm:

• Tờ khai thuế môn bài (mẫu theo quy định của cơ quan thuế)
• Giấy phép kinh doanh hộ kinh doanh
• Hóa đơn chứng từ liên quan đến doanh thu (nếu có)

Bước 3: Nộp thuế môn bài tại Cơ quan thuế

Hộ kinh doanh có thể nộp thuế môn bài trực tiếp tại Cơ quan thuế hoặc qua các kênh trực tuyến như:

• Nộp thuế qua cổng dịch vụ điện tử của cơ quan thuế
• Nộp thuế qua ngân hàng

Bước 4: Lưu giữ hồ sơ nộp thuế môn bài

Hộ kinh doanh cần lưu giữ hồ sơ nộp thuế môn bài ít nhất 02 năm kể từ ngày nộp thuế.

4. Hạn nộp thuế môn bài hộ kinh doanh 2024

Theo quy định, hạn nộp thuế môn bài năm 2024 chậm nhất là ngày 30/01/2024.

Đối với trường hợp hộ kinh doanh:

• Vừa chuyển đổi sang doanh nghiệp nhỏ
• Vừa kết thúc thời gian được miễn thuế môn bài (từ năm thứ tư khi sáng lập doanh nghiệp)

Có thời hạn nộp cụ thể như sau:

• Trường hợp thời gian miễn thuế kết thúc trong khoảng 6 tháng đầu năm: Hạn nộp chậm nhất là ngày 30/07 tại năm hết hạn thời gian miễn thuế môn bài.
• Trường hợp thời gian miễn thuế hết hạn trong 6 tháng cuối năm: Thời gian nộp chậm nhất là ngày 30/01 trong năm kế tiếp năm kết thúc thời hạn miễn thuế môn bài.

Lưu ý: **Đối với các hộ kinh doanh đã ngưng hoạt động kinh doanh sản xuất sau đó tiếp tục hoạt động thì theo quy trình nộp thuế môn bài dưới đây:

Quy trình nộp thuế môn bài cho hộ kinh doanh ngưng hoạt động kinh doanh sản xuất sau đó tiếp tục hoạt động trở lại

1. Xác định trường hợp áp dụng

Quy trình này áp dụng cho các hộ kinh doanh đã ngưng hoạt động kinh doanh sản xuất và sau đó tiếp tục hoạt động trở lại.

2. Xác định thời hạn nộp thuế môn bài

• Trường hợp hoạt động trở lại trong 6 tháng đầu năm: Hạn nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 30/07 năm hoạt động trở lại.
• Trường hợp hoạt động trở lại trong 6 tháng cuối năm: Hạn nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 30/01 năm tiếp theo năm hoạt động trở lại.

3. Hồ sơ nộp thuế môn bài

Hồ sơ nộp thuế môn bài bao gồm:

• Tờ khai thuế môn bài (mẫu mới nhất theo quy định của cơ quan thuế)
• Giấy phép kinh doanh hộ kinh doanh
• Văn bản thông báo tạm ngừng hoạt động kinh doanh sản xuất trước đây (nếu có)
• Hóa đơn chứng từ liên quan đến doanh thu (nếu có)

4. Quy trình nộp thuế môn bài

• Bước 1: Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định.
• Bước 2: Nộp hồ sơ trực tiếp tại Cơ quan thuế quản lý địa bàn nơi đăng ký hộ kinh doanh.
• Bước 3: Nhận biên lai thuế môn bài.

Trên đây là toàn bộ thông tin chi tiết về thuế môn bài dành cho hộ kinh doanh cá thể, bao gồm các trường hợp miễn thuế, mức thuế, quy trình và thời hạn nộp thuế. Hy vọng bài viết này đã giúp bạn giải đáp đầy đủ và thấu đáo các thắc mắc về vấn đề này.

Minh Mẫn A.T.A luôn mong muốn mang đến cho bạn đọc những thông tin tham khảo hữu ích và chính xác nhất. Nếu bạn còn bất kỳ câu hỏi nào về thuế môn bài hoặc cần hỗ trợ thêm về các vấn đề liên quan đến thuế, vui lòng liên hệ với Minh Mẫn A.T.A để được tư vấn miễn phí.

Xem thêm: Hướng dẫn kê khai thuế điện tử đơn giản nhất cho người mới